Ces dernières dépenses pour optimiser vos impôts en 2022

Bientôt la Saint-Sylvestre, et, avec elle, la fin de l’année fiscale 2022. Si vous avez envie de faire baisser votre future facture d’impôts (qui sera issue de la déclaration effectuée en juin ou juillet prochain), il est grand temps de réaliser certaines dépenses, qui donnent droit à des ristournes fiscales parfois importantes. 1 Un versement dans votre épargne-pension C’est sans doute la plus répandue et la plus connue des réductions fiscales : celle qui s’applique à l’épargne-pension. On parle ici du produit représentant le troisième pilier de la retraite, souscrit auprès d’une banque ou d’une assurance. Si vous en êtes détenteur (on peut toujours en ouvrir un en dernière minute, mais l’opération exige des engagements et donc un peu de réflexion), il peut être judicieux d’effectuer un dernier versement pour profiter au maximum de la ristourne fiscale. De combien ? La règle à connaître : vous bénéficiez d’un avantage fiscal de 30 % du montant versé jusqu’à 990 euros. Et de 25 % entre 991 euros et 1.270 euros versés. Dans le premier cas, vos impôts baisseront de 297 euros maximum, dans le second, de 317,5 euros. Un fameux coup de pouce donc. « Attention toutefois au piège qui consiste à verser 991 euros et à perdre l’avantage de 30 % », met en garde Emmanuel Degrève, conseiller fiscal et associé fondateur de Deg & Partners. En effet, si vous versez 991 euros, vous retoucherez 247,75 euros, soit moins que si vous aviez versé 990 euros. « Choisissez entre l’un ou l’autre plafond maximum à l’avenir », conseille notre interlocuteur. 2 Les titres-services Si vous ne l’avez pas encore fait, c’est peut-être le moment de faire le plein de titres-services. Ils seront valables l’année prochaine et vous profiterez de la réduction dès 2023 (ou au pire début 2024). Ici, le calcul se fait selon la Région dans laquelle vous habitez. D’abord, il y a partout des plafonds : 174 chèques maximum à Bruxelles et en Flandre, 150 chèques en Wallonie. Dans la capitale, vous bénéficiez d’une ristourne de 15 % sur le montant déboursé pour les chèques, soit un coup de pouce fiscal maximum de 235,5 euros. Dans le sud du pays, ce même coup de pouce s’élève à 0,9 euro par chèque, le gain est donc de 135 euros maximum. La Flandre est la Région la plus généreuse puisque vous pouvez récupérer un total de 314 euros maximum. Petite astuce à savoir et qui vaut pour les trois Régions : « Vous bénéficiez de cet avantage par contribuable. En ménage, achetez deux fois plus et gagnez donc deux fois plus. Mais vous devez disposer de deux comptes de titres-services », précise Emmanuel Degrève. Attention, ne soyez pas trop gourmand non plus, les titres-services ont une durée de vie limitée de six mois à Bruxelles, de huit en Wallonie et de douze dans le nord du pays. Au-delà de ça, vous ne pourrez plus les utiliser. Autre élément à savoir : si vous utilisez aussi des chèques ALE (ou de proximité en Flandre), le plafond maximum (1.570 euros partout) s’applique à l’achat des deux types de chèques cumulés. Moins populaires, ces derniers donnent aussi droit à des réductions fiscales. 3 Les dons Si vous aviez prévu de faire un don à une association ou à une structure culturelle, c’est peut-être le moment. La réduction d’impôt est plutôt généreuse : vous récupérez 45 % des sommes données. Attention, le geste financier doit avoir été réalisé auprès d’organismes agréés par le SPF Finances et pour un montant annuel de minimum 40 euros pour une même institution. Autre contrainte : vous ne pouvez dépasser 10 % de votre revenu imposable total sous cette forme. « Normalement, on reçoit l’attestation de l’organisation. On doit juste vérifier que les sommes sont bien reprises dans la déclaration fiscale. Si ce n’est pas le cas, il faudra remplir soi-même », précise Baptistin Alaime, avocat fiscaliste chez Tuerlincks Tax Lawyers. 4 L’assurance protection juridique La souscription à une assurance « protection juridique » vous permettra également de faire baisser vos impôts. « L’objectif du législateur est de favoriser l’accès à la justice », souligne Emmanuel Degrève. L’avantage fiscal ? Il équivaut à 40 % du montant de la prime, ce dernier étant plafonné à 310 euros. Résultat : un avantage qui peut grimper à 124 euros. Attention, vérifiez bien auprès de votre assurance si le produit choisi donne droit à la réduction fiscale. L’option protection juridique d’une assurance incendie ou auto par exemple n’entre pas en ligne de compte. 5 Une borne de recharge électrique Si vous souhaitez investir dans une borne de recharge pour voiture électrique, c’est peut-être encore jouable pour cette année. Jusqu’au 31 décembre, vous avez le droit à une réduction d’impôt de 45 %. Puis celle-ci descendra à 30 % jusqu’au 31 décembre 2023 et à 15 % jusqu’au 31 août 2024. Jusqu’à la fin de l’année, le plafond d’acquisition est de 1.500 euros, vous pouvez donc retoucher jusqu’à 675 euros. Après, ce plafond passera à 1.750 euros. C’est plus, mais l’avantage fiscal reste réduit. Autre changement prévu en 2023 : le plafond pour l’investissement dans une borne de recharge bidirectionnelle (qui permet d’utiliser la batterie de votre véhicule pour votre maison) ira jusqu’à 8.000 euros. « Conservez bien votre preuve d’achat et de paiement », insiste Emmanuel Degrève. 6 Des frais pour les indépendants Indépendant, vous avez réalisé une très bonne année 2022 ? Gare au retour de bâton fiscal. Un moyen d’adoucir celui-ci est de réaliser un maximum de frais avant la fin de l’année. Ces derniers pourront être déduits de votre chiffre d’affaires et vous paierez automatiquement moins d’impôts. Plusieurs points d’attention toutefois. « Les frais doivent toujours être professionnels. Acheter une télé pour la maison n’est pas un frais professionnel par exemple », explique Baptistin Alaime. D’autre part, les frais doivent être utiles, car vous les financez toujours en partie. Autrement dit, l’Etat ne vous les remboursera jamais intégralement. « Si le produit coûte 100 euros et que vous avez un taux d’imposition de 35 % par exemple, alors vous financez quand même 65 % de votre achat. » [scald=29713350:sdl_editor_representation]

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